अल्प-मुदतीच्या बँक कर्जांद्वारे प्राप्त होणारा रोख प्रवाह आणि अल्प-मुदतीच्या बँक कर्जाच्या मूळ रकमेची परतफेड करण्यासाठी वापरल्या जाणार्‍या रोख प्रवाहाची नोंद रोख प्रवाहाच्या विवरणाच्या वित्तपुरवठा क्रियाकलाप विभागात केली जाते.